Европейский союз (далее ЕС) достаточно быстро показал своё полное пренебрежение к основам международного права и вообще юриспруденции в целом. Прошло всего несколько месяцев, как на свет появилось множество нормативных актов, нивелирующих существующие ранее международные соглашения и принципы международного взаимодействия. Иными словами правовая система ЕС пошла в минус, применяя в качестве основы для нормативных актов принцип дискриминации по национальному признаку.
Одним из таких нормативных актов стала Директива ЕС №2022/576 от 8 апреля 2022 года. Она, помимо прочего, устанавливает запрет на оказание услуг для трастов и фондов с российским элементом. Эта Директива обязательна для всех членов ЕС. Кроме того, к ней присоединилась Швейцария, которая впервые пренебрегла своим нейтральным политическим статусом. А также Лихтенштейн. Положения Директивы начали применяться в обязательном порядке в странах-членах ЕС с 10 мая 2022 года (путем имплементации во внутреннее законодательство).
Разберем немного подробнее, что же запрещено и для кого. Трастом с российским элементом признается траст, в котором доверителем (Trustor) или бенефициаром выступает (ст. 5m Регламента):
- Физическое лицо российской национальности (как позже расшифровали под национальностью понимается гражданство) или лица, проживающие на территории России.
- Юридические лица, учрежденные на территории РФ.
- Юридические лица, в которых более 50% участия принадлежит российским лицам.
- Лицо, действующее в интересах российского лица (физического или юридического).
В статье есть оговорка, что это ограничение относится не только к трастам, но и к схожим структурам (так называемым в России – иностранным структурам без образования юридического лица). К ним, помимо прочих, относятся частные фонды (а также контракты по страхованию жизни, эскроу договоры, товарищества определенного вида т.е. все образования, суть которых сводится к тому, что одно лицо выступает в интересах другого и временно владеет (управляет) имуществом последнего).
Лихтенштейн, присоединяясь к данной Директиве ЕС, установил, что данные ограничения относятся также к честным семейным фондам. На Кипре прописаны ограничения пока только для трастов.
Что же конкретно запрещено (для трастов, фондов и схожих образований будем все их именовать Трасты):
- Учреждать трасты для российских лиц.
- Оказывать услуги по управлению уже созданными Трастами (оказывать иные номинальные услуги). Т.е. до 10 мая все трастовые договоры с российским лицами (или в их интересах) должны быть расторгнуты.
- Предоставлять адреса Трастам.
- Оказывать услуги номинальных директоров, управленцев, корпоративных секретарей для Трастов.
Стоит обратить внимание на то, что данные ограничения не распространяются на коммерческие компании. Т.е. услуги номинального директора кипрской компании (например, в форме limited liability company) по-прежнему можно оказывать.
А вот Нидерланды, которые ранее были весьма дружественными по отношению к РФ, видимо, обозлившись на расторжение соглашения об избежании двойного налогообложения в 2021 году, пошли дальше всех. Они рассматривают законопроект, запрещающий оказывать трастовые услуги ( а это услуги номинальных директоров, адресов, акционеров) для любых компаний с участием российских или белорусских лиц. Более того, в Нидерландах введен запрет на оказание юридических услуг российским лицам (пока речь идет только о подсанкционных лицах, но сами голландца настолько плохо понимают механизм действия санкций, что предпочитают вообще не связываться и отказывать всем российским лицам).
Исключения из перечисленных выше ограничений, предусмотренных Регламентом, составляют трасты и иные схожие организации, которые:
- Направлены на оказание благотворительной помощи (медицинской, социальной и иное).
- Направлены на защиту демократических прав и свобод людей на территории России.
Да, вопрос навязывания демократии никак не оставляет умы европейских правителей.
Все перечисленные ограничения не применяются к лицам, у которых есть гражданство или вид на жительство в стране члене ЕС. Т.е. все же вопрос национельности решается по бумагам. Потому даже если человек проживает постоянно в России, но при этом имеет двойное гражданство, это поможет ему выйти из-под ограничений этой Директивы.
Однако я бы не рекомендовала сильно на это рассчитывать. А лишь воспользоваться, как временной отсрочкой для вывода активов из Европы. Потому что эти все санкции и ограничения со стороны ЕС только начало конца их правой и дипломатической систем.
